Налоговые режимы Кыргызстана

Кыргызстан считается государством с одной из самых лояльных налоговых систем среди стран-участниц бывшего СССР. Мы собрали актуальную информацию о налогообложении в Кыргызстане в 2024 году – узнайте о налогах для бизнеса и физлиц.

Кто должен платить налоги в Кыргызстане?

Обязанность платить налоги возникает у всех, кто получает доход на территории Кыргызстана и не только. Резиденты платят налоги со всех доходов, полученных как от деятельности внутри страны, так и из внешних источников. Нерезиденты – только от доходов, полученных от деятельности на территории Кыргызстана. Иностранные граждане, проживающие на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года, работающие в найме или ведущие бизнес, уплачивают налоги как резиденты.

Компании, зарегистрированные в Кыргызстане, платят налоги согласно видам деятельности и выбранному налоговому режиму.

Основные налоговые режимы для юридических лиц в Кыргызстане

Всего их четыре:

1. Общая система налогообложения (ОСН). Применяется предприятиями с годовым оборотом от 8 миллионов сомов. В рамках ОСН предприятие уплачивает налог на прибыль (10%), налог с продаж (1-5%), НДС (12%), социальные отчисления за наемных работников (10% НДФЛ (удерживается из зарплаты работника) и 27,25% в Соцфонд (в т.ч. 10% удерживается из заработной платы работника)).
2. Упрощенная (УСН). Для малых и средних предприятий (МСП) с годовым оборотом до 30 миллионов сомов (исключение – швейный бизнес, для него ограничения по доходу на УСН нет). При применении УСН уплачивается только единый налог, который может иметь разную ставку в зависимости от вида деятельности (от 2% для сельхозпредприятий, 8% для общепита, саун и бань, 2% на деятельность в сфере электронной торговли, 0,25% для швейного и текстильного производства, от 4% – для всех остальных). При наличии работников у предпринимателя или компании возникает обязанность по уплате подоходного налога и отчислений в Соцфонд по общим правилам.
3. Патент. Для бизнеса с оборотами до 8 миллионов сомов в год. Патент оформляется на период, раздельно для каждого вида деятельности и точек ведения бизнеса, а его стоимость зависит от нескольких переменных. Чтобы узнать стоимость патента, необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации бизнеса.
4. Специальный налоговый режим. Общее название для особых налоговых режимов, применяемых для некоторых видов деятельности. Самым примечательным является налог на майнинг, введенный в 2019 году – 15% от разницы между доходами и расходами. Также к этой группе налогов относятся налог на деятельность в свободных экономических зонах и налог на деятельность в Парке высоких технологий.

Кроме этого бизнес платит ряд прочих налогов, например, имущественный, транспортный, акцизы, за пользование недрами и другие.

Налоги для физлиц в Кыргызстане

Как мы упоминали выше, физлица в Кыргызстане должны платить налоги с получаемых доходов. Такой налог называется подоходным, и распространяется на все официальные доходы, получаемые физлицом:

1. НДФЛ платят люди, работающие по найму. Ставка составляет 10%, а обязанность по уплате и предоставлению отчетности возложена на работодателя.
2. Этот же подоходный налог платят бизнесмены, получающие дивиденды от участия в коммерческих предприятиях. При этом налог взимается, только если дивиденды получены резидентом от участия в иностранной компании. На дивиденды от местного бизнеса налогов нет. Нерезиденты, напротив, платят налог только с дивидендов от компаний, ведущих деятельность на территории Кыргызстана, а налог на доход от участия в деятельности иностранных компаний платится по месту юрисдикции иностранного юрлица.
3. Подоходный налог в размере 10% уплачивается гражданами с доходов от продажи имущества – машины, дома, квартиры.

Еще физлица в Кыргызстане платят транспортный, имущественный, земельный, арендный и другие виды налогов.

Снизить налоговую нагрузку физлица позволяет имущественный вычет – это возврат части уплаченных налогов. Получить его могут плательщики НДФЛ, если покупают недвижимость в ипотеку, например. Также есть стандартный и социальные вычеты, которые положены гражданам при наличии иждивенцев.

Еще один вариант повышения доходов и компенсации затрат на уплату налогов – инвестирование. Основными способами инвестировать являются вклады, а также частные инвестиции в бизнес, которые показывают большую доходность и гибкость, чем банковские депозиты.

leasing.express предлагает программы инвестирования с высоким доходом и безопасностью вложений:

• инвестиции от 50 000 сом;
• ежемесячная выплата дохода;
• ставки выше, чем в банке.

Оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону +996(220) 707-002, заключите договор и получайте доход по высокой процентной ставке.